Les problèmes de
trésorerie se posent surtout lorsque les rentrées d’argent
interviennent après l’activité alors qu’il a fallu engager
des frais pour réaliser cette activité.
Dans ce cas, il faut
établir un plan de trésorerie, c’est-à-dire la prévision
chiffrée des rentrées et des sorties d’argent en temps
réel. Un budget équilibré ne suffit pas pour bien gérer
l’année à venir. Il faut payer les échéances au fur et à
mesure, mais avoir encaissé au préalable suffisamment de
liquidités pour y faire face. Cela se prévoit et permet de
ne pas mettre son compte en banque à découvert.
Un des premiers
soucis d’une jeune association, c’est de se constituer un
fonds de trésorerie.
En cas de
difficultés passagères, la banque peut aider à faire le
lien entre la fin de l’action et le versement des
subventions. Avec une lettre de notification de
subvention, il peut être possible de négocier un découvert
avec la banque, ou de se faire verser en avance les sommes
attendues. Évidemment cela a un coût, donc autant ne pas
en abuser.
Le plan de
trésorerie ci-dessus met en évidence des besoins de
trésorerie en février. Les responsables de l’association
devront donc anticiper, soit en négociant avec l’imprimeur
un délai pour le paiement de la facture, soit en demandant
à la banque une autorisation de découvert ou une avance
sur subventions.
En savoir plus
• Associations mode
d’emploi n° 47, mars 2003
